Расчет заработной платы: налоговый и бухгалтерский учет. Оплата труда. Социальные взносы, НДФЛ, налог на прибыль. Последние изменения

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Вы узнаете:

• Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2022-2023 году, изменения в ТК РФ 2023;
• Какие выплаты не облагаются НДФЛ и взносами, какие облагаются взносами по льготным тарифам;
• Как верно заполнять отчетность по НДФЛ и взносам. Новая отчетность 2023;
• Некоторые схемы оптимизации зарплатных налогов.

Вы научитесь:

• Правильно определять налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам;
• Оптимизировать зарплатные налоги;
• Корректно заполнять отчетность по зарплатным налогам.

Анонс:

• Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль;
• Льготные тарифы по страховым взносам 2022 – 2023 г. Новая отчетность по взносам. Прямые выплаты ФСС. Объединение ПФР и ФСС с 2023 года: новый РСВ, новый порядок уплаты и расчета;
• Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договор с самозанятыми;
• Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам, антикризисные меры 2022-2023;
• НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты, изменения по вычетам с 2022-2023 года;
• Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС, новая форма с 2023 года;
• Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС в 2022-2023 году. Оптимизация зарплатных налогов.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы, и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

Планируемые результаты обучения: приобретённые компетенции, выраженные в способности применять полученные знания и умения при решении профессиональных задач.

• Методы расчета заработной платы. Табель учета рабочего времени и нерабочие дни, табель учета рабочего времени и простой. Антикризисные меры 2022-2023;
• Трудовой договор: обязательные реквизиты. новые разъяснения Минтруда от 2022 года. Ученический договор: плюсы и минусы использования. СЗВ-ТД при временном переходе работника от одного работодателя к другому. Увеличение штрафов на нарушение трудового законодательства;
• Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль: последние изменения.

• Уплата страховых: льготные ставки. Особенности налогообложения страховыми взносами отдельных выплат работникам. Объединение ПФР и ФСС с 2023 года: новый РСВ, новый порядок уплаты и расчета;
• Ведения учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая отчетность по страховым взносам с 2023 года, сроки уплаты страховых взносов;
• Прямые выплаты социальных пособий из ФСС: что нужно знать работодателю, какие документы и как подавать в ФСС.

• Какие выплата работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика. Изменения с 2023 года в связи с объединением ФСС и ПФР;
• Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика, льготные тарифы;
• Страховые взносы ИП. 

• Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить, особенности работы в 2022-2023 году;
• Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту. Особенности работы в 2022-2023 году;
• Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза.

• Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Ставки налога: 13, 15, 30, 35 %. НДФЛ с дивидендов. Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменения по вычетам НДФЛ с 2023 года;
• Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов;
• Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам, и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

• Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Спорные вопросы: позиция ФНС. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета;
• Справки 2-НДФЛ в годовом расчете 6-НДФЛ за 2022 год: как правильно заполнить расчет. Справки о невозможности удержать НДФЛ: как теперь сдавать в налоговую. Порядок заполнения справок 2НДФЛ для работников;
• Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ за 2022 год. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание, как реагируют налоговики на увольнения сотрудников в 2022-2023 году. Увольнения сотрудников и получение льгот для бизнеса;
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, актуальность применения ГПХ с 2023 года, работа с ИП и самозанятыми. Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договора: позиция ФНС;
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.