Расчет заработной платы: налоговый и бухгалтерский учет. Оплата труда. Социальные взносы, НДФЛ, налог на прибыль. Последние изменения

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Вы узнаете:

• Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2021-2022 году, изменения в ТК РФ 2021-2022;

• Какие выплаты не облагаются НДФЛ и взносами, какие облагаются взносами по льготным тарифам;

• Как верно заполнять отчетность по НДФЛ и взносам. Новая отчетность 2022;

• Некоторые схемы оптимизации зарплатных налогов.

Вы научитесь:

• Правильно определять налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам;

• Оптимизировать зарплатные налоги;

• Корректно заполнять отчетность по зарплатным налогам.

Анонс:

• Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль;

• Льготные тарифы по страховым взносам 2021 – 2022 г. Новая отчетность по взносам. Прямые выплаты ФСС;

•    Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договор с самозанятыми;

•   Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам, особенности работы в связи с пандемией COVID - 2019;

•   НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты, изменения по вычетам с 2022 года;

•  Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС;

• Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС в связи с пандемией COVID - 2019. Оптимизация зарплатных налогов.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы, и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

Планируемые результаты обучения: приобретённые компетенции, выраженные в способности применять полученные знания и умения при решении профессиональных задач.

ПРОГРАММА

1. Оплата труда. Расходы на оплату труда при расчете налога на прибыль

 • Методы расчета заработной платы. Табель учета рабочего времени и нерабочие дни. Как получить выплаты на работников в связи с пандемией COVID-2019;
• Трудовой договор: обязательные реквизиты. Ученический договор: плюсы и минусы использования;
• Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль: последние изменения.

 2. Страховые взносы

 • Уплата страховых: льготные ставки в связи с пандемией COVID -2019. Особенности налогообложения страховыми взносами отдельных выплат работникам;
• Ведения учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая отчетность по страховым взносам с 2022 года, сроки уплаты страховых взносов;
• Прямые выплаты социальных пособий из ФСС: что нужно знать работодателю, какие документы и как подавать в ФСС.

 3. Налогообложение страховыми взносами выплат работникам

 • Какие выплата работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика;
• Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика, льготные тарифы;
• Страховые взносы ИП. 

 4. Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам

 • Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить;
• Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту. Особенности работы в период пандемии COVID - 2019;
• Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза. Особенности работы в период пандемии COVID – 2019.

 5. НДФЛ: ставки, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычет

 • Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Ставки налога: 13, 15, 30, 35 %. НДФЛ с дивидендов. Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменения по вычетам НДФЛ с 2022 года;
• Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов;
• Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам, и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

  6. Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС

 • Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Спорные вопросы: позиция ФНС. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета;
• Справки 2-НДФЛ в годовом расчете 6-НДФЛ за 2021 года: как правильно заполнит расчет. Справки о невозможности удержать НДФЛ: как теперь сдавать в налоговую. Порядок заполнения справок 2НДФЛ для работников;
• Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ за 2021 год. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

 7.Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов. Оптимизация зарплатных налогов

 • Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание, как реагируют налоговики на увольнения сотрудников в период пандемии COVID – 2019. Увольнения сотрудников и получение льгот для бизнеса;
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, когда безопасно применять ГПХ, работа с ИП и самозанятыми. Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договора: позиция ФНС;
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

Ответы на вопросы. Практические рекомендации.

! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает обучение более практичным.
 
! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации Вам необходимо прислать на наш e-mail:

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.