Изменения в российском законодательстве в области расчета заработной платы в 2021г.

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Вы узнаете:

•          Последние разъяснения по налогообложению выплат работникам. Существенные изменения в трудовом законодательстве в 2020 – 2021 году;

•          Какие выплата по последним разъяснениям не облагаются НДФЛ и взносами, как применять прогрессивную ставке по НДФЛ 15 %;

•          Как верно заполнять новую отчетность по НДФЛ и взносам;

•          Некоторые схемы оптимизации зарплатных налогов.

Вы научитесь:

•          Правильно определять налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам;

•          Оптимизировать зарплатные налоги;

•          Корректно заполнять отчетность по зарплатным налогам и отчетность в ПФ.

Анонс:

•          Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль. Дистанционная работа в 2020 году, удаленная работа в 2021 году;

•          Новое в главе 34 в НК РФ о страховых взносах. Отчетность по взносам;

•    Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП;

•   Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам;

•   НДФЛ: ставки, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычет;

•  Новые формы 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС;

•          Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов. Оптимизация зарплатных налогов.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы, и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

Планируемые результаты обучения: приобретённые компетенции, выраженные в способности применять полученные знания и умения при решении профессиональных задач.

• Методы расчета заработной платы. Табель учета рабочего времени. Особенности начисления премий. Должностные инструкции. Профессиональные стандарты;
• Трудовой договор: обязательные реквизиты. Ученический договор: плюсы и минусы использования. Как оформить дистанционную работу в 2021 году;
• Новая глава об удаленной работе в ТК РФ в 2021 году. Какие меры должен принять работодатель в связи с пандемией коронавируса;
• Новая форма СЗВ-ТД в 2020 году: сроки сдачи формы, в каких случаях предоставлять форму в ПФР, нулевая форма СЗВ-ТД, штрафы. Изменения в СЗВ-ТД в 2021 году: как заполнять графу 5, кто проверяет форму, новые штрафы.
• Переход на «электронные» трудовые книжки. Формы СЗВ-ТД и СТД-Р (СЗИ-ТД): когда предоставлять, чем отличаются от трудовых книжек.

• Уплата страховых взносов в налоговую службу: изменения в главе 34 НК РФ в 2021 году. Страховые взносы в 2020 году: изменения, связанные с пандемией коронавируса, льготные ставки;
• Ведения учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая форма РСВ в 2021 году;
• Порядок возмещения социальных пособий из ФСС в 2021 году: переход на прямые выплаты, что нужно знать работнику и работодателю. Как возместить «коронавирусные» расходы.

• Какие выплаты работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика, изменения 2021 году
• Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика. Изменения в обложении страховыми взносами возмещаемых расходов по ГПХ.
• Страховые взносы ИП. Тарифы, 1% с суммы превышения 300 000 руб. Льготы для малого бизнеса по страховым взносам в связи с пандемией коронавируса.

• Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить
• Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту;
• Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза

• Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Прогрессивная ставка 15 % с доходов свыше 5 млн. руб. Необлагаемые НДФЛ выплаты с 2021 года.
• Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов. Новая форма 3-НДФЛ с 2021 года.
• Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

• Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета
• Справки 2-НДФЛ: когда сдавать в налоговую, когда предоставлять работникам по требованию. Справки о невозможности удержать НДФЛ. Новая форма 2-НДФЛ для сотрудников с 2021 года
• Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

• Зарплатные комиссии ФНС: как ФНС контролирует выплаты работникам в период короновируса. На что ФНС обращает внимание. Допрос налогоплательщика в рамках проведения камеральной проверки
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, когда безопасно применять ГПХ, работа с ИП, работа с иностранцами, работа с самозанятыми.
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.