Профессиональный бухгалтер

Актуальность темы:Высокая потребность бизнеса в грамотных бухгалтерах, способных с первых дней работы применять актуальные знания в условиях меняющегося законодательства и трансформации учетных процессов.

Бухгалтеры, ассистенты бухгалтеров, начинающие бухгалтеры.

Формирование у слушателей практических знаний для ведения участков бухгалтерского и налогового учета в коммерческой организации.

• Основы законодательного регулирования бухгалтерского и налогового учета.
• Практические аспекты документооборота и учета основных хозяйственных операций.
• Принципы расчета налогов и формирования обязательной отчетности.
• Актуальные изменения в налоговом и бухгалтерском учете организации, влияющие на налоговое планирование в организации.

• Роль и место бухгалтерии в современном бизнесе. Профессиональный стандарт «Бухгалтер».
• Нормативное регулирование: ФСБУ, ПБУ, Налоговый кодекс, Федеральный закон "О бухгалтерском учете". Переход на МСФО и новые ФСБУ, еще не вступившие в силу.
• Профессиональные стандарты бухгалтера.
• Взаимодействие с другими подразделениями компании (отдел продаж, закупок, склад).
• Правила документооборота и должностные инструкции как инструмент налаживания взаимодействия между работниками организации.
• Введение электронного документооборота внутри компании.

• Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Первичные учетные документы: требования к оформлению, проверка и исправление ошибок. Требования ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», понятие оправдательного документа.
• График документооборота и организация архивного хранения документов.
• Электронный документооборот (ЭДО) с контрагентами: практика применения.
• Цифровая подпись и ее использование в работе бухгалтера.
• Разделение зон ответственности между главным бухгалтером и рядовыми специалистами. Должностные инструкции.

• Порядок открытия и ведения расчетного счета организации. Брокерские счета организации, онлайн кошельки и т.п., как отражать в учете.
• Оформление и учет операций по поступлению денежных средств (авансы, оплата).
• Оформление и учет операций по списанию денежных средств (оплата поставщикам, налоги).
• Ведение кассовых операций (при наличии онлайн-кассы).
• Инвентаризация денежных средств на расчетном счете и в кассе.
• Работа с банковской выпиской и ее отражение в учетных программах.

• Понятие, классификация и первоначальная оценка основных средств (ОС).
• Поступление и принятие к учету ОС, формирование первоначальной стоимости.
• Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет расходов на ремонт, модернизацию и содержание ОС в налоговом учете, учет капитальных вложений в бухгалтерском учете.
• Выбытие основных средств в бухгалтерском и налоговом учете: временные разницы и изменение срока полезного использования основного средства в бухгалтерском учете.
• Переоценка основных средств. Проверка основных средств на обесценение.
• Особенности учета нематериальных активов.

• Поступление ТМЦ: оформление документов и отражение в учете.
• Оценка ТМЦ при их выбытии (методы ФИФО, по средней стоимости).
• Учет реализации товаров, продукции, работ и услуг.
• Инвентаризация ТМЦ: порядок проведения и отражение результатов в учете.
• Учет транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) в составе себестоимости.
• Учет товаров на комиссии (для торговых компаний).
• Проверка ТМЦ на обесценение в бухгалтерском учете.
• Незавершенное производство как новый вид запасов.

• Формы и системы оплаты труда, состав фонда оплаты труда.
• Начисление заработной платы, отпускных, больничных и прочих выплат.
• Исчисление НДФЛ и учет удержаний из заработной платы.
• Расчет страховых взносов и отражение их в учете.
• Сроки выплаты заработной платы и сдачи отчетности.
• Формирование расчетных листков и ведение карточек по страховым взносам.

• Налог на добавленную стоимость (НДС): исчисление, вычеты, восстановление.
• Подготовка и сдача декларации по НДС в электронном виде.
• Усиление налогообложения НДС: 5, 7 и 22 %. Когда можно принимать НДС к вычету, а когда нет.
• Налог на прибыль организаций: доходы, расходы, определение налоговой базы.
• Упрощенная система налогообложения (УСН): объекты "Доходы" и "Доходы минус расходы".
• Подготовка и сдача деклараций по налогу на прибыль и УСН.
• Налог на имущество организаций и транспортный налог.
• Взаимосвязь ФСБУ 06/2020 и расчета налога на имущество по среднегодовой стоимости.

• Состав и содержание бухгалтерской отчетности для малого бизнеса.
• Техника составления Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах.
• Взаимосвязь показателей отчетных форм между собой.
• Сроки и порядок сдачи отчетности в ИФНС и органы статистики.
• Особенности составления отчетности при использовании УСН.
• Обзор распространенных ошибок при составлении отчетности.

• Ввод начальных остатков и справочников (контрагенты, номенклатура).
• Оформление типовых хозяйственных операций: поступление, реализация, оплата.
• Формирование банковских и кассовых документов.
• Проведение инвентаризации и ввод ее результатов.
• Формирование регламентированной отчетности и анализ оборотно-сальдовой ведомости.

• Виды налоговых проверок (камеральные, выездные) и порядок их проведения.
• Права налоговых органов при проведении камеральных проверок: дача показаний, осмотр помещений и т.п.
• Подготовка документов по запросу налогового органа.
• Порядок обжалования решений налоговых органов.
• Административная и налоговая ответственность бухгалтера.
• Основы налогового планирования и оптимизации в рамках закона.
• Работа с требованиями и уведомлениями от ИФНС в личном кабинете.

• Ошибки в документальном оформлении хозяйственных операций.
• Неправильное отражение операций в учетных регистрах.
• Ошибки при расчете налоговых баз и применении вычетов.
• Пропуск сроков сдачи отчетности и уплаты налогов.
• Некорректная работа с контрагентами (проверка на благонадежность).
• Выстраивание системы самопроверки для минимизации ошибок.
• Внутренний контроль в организации.

Ответы на вопросы участников.

• Налоговый кодекс Российской Федерации.
• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
• Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ), Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ).
• Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
• Официальный сайт Роструда.
• Справочно-правовые системы "КонсультантПлюс" и "Гарант".
• "Бухгалтерская энциклопедия" под ред. В.В. Мещерякова.
• Профессиональные периодические издания: "Главбух", "Упрощенка".