Изменения законодательства в бухгалтерском и налоговом учете

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

На курсе Вы узнаете:

• Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете.
• Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам.

Вы научитесь:

• Применять последние изменения в НК РФ;
• Применять новый порядок ведения бухгалтерского учета;
• Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и при составлении договоров с контрагентами.

• Изменения в порядке ведения бухгалтерского учета в текущем году: новая форма отчета о прибылях и убытках и ПБУ 18/02. Новый порядок раскрытия информации в бухгалтерской отчетности. Основные средства и капитальные вложения. Как применять новые ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как применять новый стандарт, как переоценивать запасы и составлять резервы под обесценение запасов. Фактическая и справедливая стоимость запасов. Незавершенное производство – новый вид запасов. Новые способы списания спецодежды.
• Учетная политика по бухгалтерскому учету: основные пункты и изменения. Основные моменты при составлении бухгалтерской отчетности.

• Новая форма декларации по налогу на прибыль: как по новой форме отчитаться по налогу на прибыль. Особенности расчета процентов по контролируемой задолженности.
• Уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений: как по новому распределять налог на прибыль при обособленных подразделениях и разных ставках налога.
• Новый порядок расчета налога на прибыль с выплаты действительной доли при выходе из ООО и ликвидации. Изменения в порядке расчета налога на прибыль с дивидендов; продажа основного средства, инвестиционный вычет по НИОКР.
• Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов: судебная практика. Какие ошибки можно допускать в документах. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски.
• Документальное подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

• Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – особенности применения.
• Изменения по НДС: льгота по НДС для IT компаний и новый порядок вычета НДС, освобождение от налогообложения НДС, новые реестры для подтверждения НДС 0 %, прослеживаемость товаров.
• Новый перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Спорные вопросы. Камеральная проверка декларации по НДС.

• Облагаемые и необлагаемые НДФЛ выплаты: изменения в НК РФ. Освобождение от НДФЛ компенсаций. Порядок обложения НДФЛ дивидендов, которые российская компания выплатила иностранной, а физлицо признало в декларации. Прогрессивная ставка по НДФЛ 15% с доходов свыше 5 млн. руб.: как применять.
• Новые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: как отчитаться. Новая форма справки 2-НДФЛ для сотрудников. Новая форма декларации 3-НДФЛ. Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.).
• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: освобождение от уплаты страховых взносов компенсации расходов исполнителей по ГПД, новые лимиты по страховым взносам, новая форма расчета РСВ. Прямые выплаты из ФСС.

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов: отмена ЕНВД, новые положения и ставки по УСН, льготы для малого бизнеса по УСН, патентная система налогообложения.
• Изменения по налогу на имущество: обязанность в декларации отражать среднегодовую стоимость движимых основных средств, новый порядок расчета налога по кадастровой стоимости. Движимое и недвижимое имущество.
• Когда инспекция может отказать в приеме декларации. Изменения в порядке применения ККТ.
• Антикризисные налоговые и неналоговые меры.

• Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы.
• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Договора с иностранными контрагентами. Судебная практика. Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).

• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.
• Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики. Работа с самозанятыми и ИП.
• Схемы оптимизации налогообложения в рамках Российского законодательства: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Влияние отмены ЕНВД на оптимизацию налогообложения.
• Усиление контроля за налогоплательщиком: обязанности налогоплательщика сообщать об объектах налогообложения по земельному и транспортному налогу. Национальная система прослеживаемости импортных товаров. ККТ и маркировка товаров.

• Основные изменения в трудовом законодательстве: новый отчет ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД), новая глава ТК РФ об удаленной работе. Порядок работы сотрудников дистанционно.
• 115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА»: усиление контроля банков за операциями с наличными; операции, подлежащие обязательному контролю.
• Расширения перечня сведений, которые будут передавать в Росфинмониторинг. Другие изменения в контроле за налогоплательщиком.