Страховые взносы: исчисления, отчетность. НДФЛ. ПФР. ИФНС. Последние изменения

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.
 
Вы узнаете:
• Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2022-2023 году;
• Какие выплата не облагаются НДФЛ и взносами, какие облагаются взносами по льготным тарифам;
• Как верно заполнять отчетность по НДФЛ и взносам. Новая отчетность 2023;
• Некоторые схемы оптимизации зарплатных налогов.
Вы научитесь:
• Правильно определять налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам в соответствии с изменениями в НК РФ;
• Оптимизировать зарплатные налоги;
• Корректно заполнять новую  отчетность по зарплатным налогам .

Анонс:
• Изменения в трудовом законодательстве, влияющие на работу бухгалтера. СЗВ-ТД и СЗВ-М: новые формы и правила 2022-2023. СЗВ-ТД при временном переходе работника от одного работодателя к другому;
• Льготные тарифы по страховым взносам 2021 – 2022 г. Новая отчетность по взносам. Прямые выплаты ФСС. Объединение ПФР и ФСС с 2023 года: новый РСВ, новый порядок уплаты и расчета;
•    Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договоров с самозанятыми;
•   Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам, особенности работы в связи с пандемией COVID - 2019; антикризисные меры 2022-2023;
•   НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты, изменения по вычетам с 2022 года;
•  Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ в 2023 году: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС;
• Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС в связи с пандемией COVID - 2019. Единый налоговый платеж. Оптимизация зарплатных налогов.

ПРОГРАММА
 
1. Изменения в трудовом законодательстве, которые влияют на работу бухгалтера

• Новые правила работы с трудовыми книжками 2022 - 2023: как заполнять бумажные трудовые книжки, нужно ли вести личные карточки работников, как по-новому заполнять раздел «Сведения о награждениях». Новое по СЗВ-ТД: как по-новому заполнять и сдавать отчет; . СЗВ-ТД при временном переходе работника от одного работодателя к другому;
• Изменения, касающиеся выплаты заработной платы: выплата аванса и заработной платы, сроки и размеры, федеральный, региональный и часовой МРОТ. Командировочные расходы, расходы на проезд. Вакцинация и оплата труда работников, оплата простоя; 
• Новая глава ТК РФ 49.1 «Особенности регулирования труда дистанционных работников»: основные положения и разъяснения 2022-2023;
• Новые правила увольнения сотрудников: какие документы и в какой срок предоставлять, когда сдавать СЗВ-ТД и как выдавать СТД-Р. Как налоговая относится к увольнению сотрудников в 2022-2023 годах;
• Обзор изменений по охране труда в 2022 году. Ответственность за нарушение трудового законодательства.

2. Страховые взносы

• Уплата страховых взносов: льготные ставки в связи с пандемией COVID-2019. Особенности налогообложения страховыми взносами отдельных выплат работникам, изменения с 2023 года;
• Ведение учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая отчетность по страховым взносам с 2023 года, сроки уплаты страховых взносов, новый единый платеж и объединение ФСС и ПФР;
• Прямые выплаты социальных пособий из ФСС: что нужно знать работодателю, какие документы и как подавать в ФСС.

3. Налогообложение страховыми взносами выплат работникам

• Какие выплаты работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика;
• Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика, льготные тарифы, новое в 2023 году;
• Страховые взносы ИП. 

4. Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам

• Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить;
• Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту. Особенности работы в период пандемии COVID - 2019;
• Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза. Особенности работы в период пандемии COVID – 2019.

5. НДФЛ: ставки, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычет

• Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Ставки налога: 13,15,30,35 %. НДФЛ с дивидендов. Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменения по вычетам НДФЛ с 2023 года;
• Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов;
• Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам, и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

 6. Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС

• Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Спорные вопросы: позиция ФНС. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета;
• Справки 2-НДФЛ в годовом расчете 6-НДФЛ за 2022 год: как правильно заполнит расчет. Справки о невозможности удержать НДФЛ: как теперь сдавать в налоговую. Порядок заполнения справок 2НДФЛ для работников;
• Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ за 2021 год. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

7. Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов. Оптимизация зарплатных налогов

• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание, как реагируют налоговики на увольнения сотрудников в кризисный период. Увольнения сотрудников и получение льгот для бизнеса;
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, когда безопасно применять ГПХ, работа с ИП и самозанятыми. Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договора: позиция ФНС;
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

 
Подведение итогов работы на семинаре.
 
В рамках семинара будут разобраны спорные ситуации по начислению взносов и разобраны новые письма и иные документы контролирующих органов.
 

! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

 Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail: 

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.