Бухгалтерская отчетность. Учетная политика. Бухгалтерский учет и налогообложение. Последние изменения

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Вы узнаете:
• Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете 2021 - 2022;
• Изменения в  законодательстве в 2021 – 2022 году, влияющие на работу бухгалтера;
• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам;

Вы научитесь:
• Применять последние изменения в НК РФ;
• Применять новый порядок ведения бухгалтерского учета;
• Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и при составлении договоров с контрагентами

Анонс:
• Изменения в бухгалтерском учете в 2022 году: изменения в ПБУ 18, ФСБУ 06/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 27/2020. Новый порядок применения МСФО. Учетная политика по бухгалтерскому учету 2022;
• Изменения по налогу на прибыль в 2021-2022 году. Расходы на НИОКР, ставка налога на прибыль. Экономическая обоснованность и документальная подверженность расходов;
• Изменения по НДС 2021-2022. Как переносить НДС в течение трех. Расширение налогооблагаемых операций по НДС. Новые формы документов по НДС, прослеживаемость товаров;
• Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2021 – 2022 году;
• Прочие изменения: УСН, отмена ЕНВД и налог на имущество;
• Договорная политика предприятия. Риски отдельных видов договоров;
•  Налоговые проверки и оптимизация налогообложения.
• Другие изменения, влияющие на работу бухгалтера

ПРОГРАММА
 

1. Бухгалтерский учет. Учетная политика по бухгалтерскому учету 2022

·        Изменения в порядке ведения бухгалтерского учета в 2022 году. Новые ФСБУ. Основные средства: новый порядок учета в бухгалтерском учете. Определение срока полезного использования основных средств. Восстановление стоимости основных средств

·        Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы

·        Учетная политика по бухгалтерскому учету 2022: основные пункты и изменения. Основные моменты при составлении бухгалтерской отчетности

2. Изменения по налогу на прибыль в 2020-2021 году

•        Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК в 2020-2021 году: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.;

•        Изменения по налогу на прибыль в 2022 году: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль.

•        Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. Какие ошибки можно допускать в документах. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

3.      Изменения по НДС  в 2021-2022 году

•        Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.

•        Изменения по НДС в 2021-2022  году: изменения ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент.  Прослеживаемость товаровю

•        Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС.

4.      Изменения по НДФЛ и страховым взносам  в 2020 - 2021 году

•        Изменение в налоговых вычетах в 2022 г.; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.

•        Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.).

•        Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: разъяснения ведомств, с каких выплат можно не платить страховые взносы. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

5. Прочие изменения

•        Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

•        Изменения по налогу на имущество: региональные льготы.

6.     Договорная политика предприятия

•   Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль  - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание  услуг, договор на выполнение работ, договор переработки  давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Определение даты получения дохода в зависимости от условий перехода права собственности по договору;

•        Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом;

•        Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики);

•        Налоговые риски по отдельным договорам – договор цессии и агентский договор. Как эти договора применяются в схемах по оптимизации налогообложения.

7.Налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода

•        Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.

•        Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики -  схема по выплате «черной» зарплаты; работа с ИП и компаниями на УСН; вывод денег из организации на дочернюю компанию; договора субподряда и т.д.

•        Схемы оптимизации налогообложения: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Судебная практика.

•        Усиление контроля за налогоплательщиком. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.

8.      Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера

•        Основные изменения в трудовом законодательстве , в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов;

•        115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА». Как теперь работают банки;

•        Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера .

    

Ответы на вопросы, практические рекомендации
 
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
 
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
 
! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail: 

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.