Бухгалтерская отчетность. Учетная политика. Бухгалтерский учет и налогообложение. Последние изменения

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Вы узнаете:

• Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете. Антикризисные меры.
• Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Объединение ПФР и ФСС, новый порядок уплаты и расчета взносов.

• Изменения в порядке ведения бухгалтерского учета. Новые ФСБУ. Основные средства: новый порядок учета в бухгалтерском учете. Определение срока полезного использования основных средств. Восстановление стоимости основных средств. Новый ФСБУ по нематериальным активам.
• Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы.
• Учетная политика по бухгалтерскому учету: основные пункты и изменения. Основные моменты при составлении бухгалтерской отчетности.

• Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК : порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.;
• Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.
• Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. Какие ошибки можно допускать в документах. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

• Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
• Изменения по НДС: изменения ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.
• Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

• Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
• Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР И ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
• Изменения по налогу на имущество: региональные льготы.

• Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Определение даты получения дохода в зависимости от условий перехода права собственности по договору;
• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом;
• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики). Ужесточение контроля ;
• Налоговые риски по отдельным договорам – договор цессии и агентский договор. Как эти договора применяются в схемах по оптимизации налогообложения. Временный порядок работы по договорам с иностранными контрагентами.

• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.
• Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики - схема по выплате «черной» зарплаты; работа с ИП и компаниями на УСН; вывод денег из организации на дочернюю компанию; договора субподряда и т.д.
• Схемы оптимизации налогообложения: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Судебная практика.
• Усиление контроля за налогоплательщиком. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.

• Основные изменения в трудовом законодательстве , в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.
• 115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА». Как теперь работают банки.
• Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера