ПРОГРАММА
1. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения
• Понятие налогового планирования и планирования налогов. Виды налогового планирования. Границы налогового планирования;
• Понятие оптимизации налогообложения и необоснованной налоговой выгоды. Схемы по получению необоснованной налоговой выгоды. Судебная практика на конкретных примерах. Налоговая оптимизация и пандемия COVID-2019;
• Рекомендации ФНС по проверке на предмет отсутствия необоснованной налоговой выгоды. Разъяснения ФНС по ст. 54.1 НК РФ за 2019 – 2021 г.
2. Учетная и договорная политика организации как инструмент налогового планирования
• Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике налоговому учету и их влияние на размер налогов. Учет МПЗ. Амортизация основных средств. Резервы по сомнительным долгам. Формирование себестоимости. Прямые и косвенные расходы и т.д. Новое ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и его влияние на налоговое планирование;
• Понятие договор и сделка. Когда договор считается заключенным. Особенности отдельных видов договоров. Условия договора и налоговая оптимизация: разъяснения налоговой по ст. 54.1 НК РФ;
• Подтверждение расходов по определенным видам договоров: договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор о выполнении работ и т.д. Как подтвердить, что обязательства по договору выполнил именно тот контрагент, который указаны в договоре. Договор цессии;
• Контракт ВЭД: как составлять, какие обязательные пункты должны быть в контракте. Законодательство РФ и международное законодательство.
3. Оптимизация налога на прибыль
• Методы оптимизации налога на прибыль прописанные в НК РФ: методы расчета себестоимости, применение более низкой ставки налога, доходы необлагаемые налогом, применение инвестиционного вычета, IT маневр. Льготы по налогу на прибыль в связи с пандемией COVID-2019;
• Открытый перечень расходов по налогу на прибыль: экономическая и документальная обоснованность расходов. Спорные расходы: расходы на питание сотрудников, расходы на обеспечения хороших условий труда работникам, расходы на проезд до места работы и обратно и т.п. Как подтвердить расходы;
• Дробление бизнеса: риски и возможности. Судебная практика. Как налоговая относится к дроблению бизнеса. Изменения в международных договорах по избеганию налогообложения в связи с пандемией COVID-2019.
4. Оптимизация НДС
• Способы оптимизации НДС перечисленные в НК РФ: применение правила 5 %, список операций необлагаемых НДС, применение спецрежимов. Отмена части льгот по НДС;
• Оптимизация НДС в холдинговой структуре, дробление бизнеса: риски и судебная практика. Ст. 54.1 НК РФ и ее применение при оптимизации налогообложения. Взаимозависимые компания на УСН и ОСНО: возможность применения и вероятность пересчета налогов на основании судебной практики;
• Оптимизация НДС при применении агентских договоров. Как правильно заполнять счет-фактуру при агентских договорах. Обязанность сдавать журнал учета счетов фактур;
• Прослеживаемость отдельных товаров и оптимизация НДС: перспективы контроля ФНС.
5. Методы оптимизации НДФЛ и страховых взносов
• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание. Увольнения сотрудников и льготы для бизнеса в связи с пандемией COVID- 2019. Получение выплат на работников;
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, когда безопасно применять ГПХ, работа с ИП, работа с иностранцами, работа с самозанятыми. Получение социальных вычетов, применение форм малого бизнеса;
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.
6. Методы оптимизации налогов при осуществлении ВЭД
• НДС при экспорте 0%: сырьевые и несырьевые товары, документы необходимые для подтверждения экспорта. Когда нужно вести раздельный учет НДС при экспорте, как распределять НДС по косвенным расходам;
• Удержание налога на прибыль у источника при выплате дохода иностранной организации ( в т.ч дивидендов): положение НК РФ;
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: применения, понятие постоянного представительства. Ставки налога. Приоритет международного законодательства над российским. Изменения в соглашениях в связи с пандемией COVID-2019;
• Какие документы нужно чтобы применять ставку которая указана в соглашении об избежании двойного налогообложения: сертификат резидентства, выписка из торгового реестра, документ подтверждающий фактическое право организации на доход;
• Какую отчетность нужно сдавать в налоговую по налогу на прибыль при перечислении дохода иностранной организации. Когда подавать отчетность, когда ее можно не подавать;
• Понятие контролируемой иностранной организации. Деоффшоризация бизнеса. Основные понятие и порядок налогообложения указанный в НК РФ.
7. Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиков в 2021 – 2022 году
• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики и разъяснений налоговой);
• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика;
• Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.
Подведение итогов
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.
По окончании обучения по программе выдается сертификат.
Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail:
- скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
- скан-копию паспорта (1-2 стр.);
- скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
- копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
- копию СНИЛС.
