Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского и международного налогообложения. Методы оптимизации налогов (для бухгалтеров и предпринимателей)

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.
 
Вы узнаете:
• Что такое налоговое планирование и планирование налогов в организации;
• Как легально оптимизировать налоги организации. Оптимизация налогообложения в 2022-2023 году, в т.ч. при работе с иностранными контрагентами;
• Что такое необоснованная налоговая выгода и как доказать ее отсутствие;

Вы научитесь:
• Различать понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения;
• Применять и оценивать применение легальных методов оптимизации налогообложения c учетом кризисного периода;
• Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и доказательству отсутствия необоснованной налоговой выгоды.

Анонс:
• Понятие налогового планирования и планирования налогов. Виды налогового планирования. Понятие оптимизации налогообложения и необоснованной налоговой выгоды. Схемы уменьшения налогообложения, которые налоговые органы считают незаконными;
• Учетная и договорная политика как инструмент налогового планирования. Методы ведения учета которые может применять организация при расчете налогов. Понятия договор и сделка. Как условия договора влияют на оптимизацию налогов. Ст. 54.1 НК РФ;
• Методы оптимизации налога на прибыль: применение более низкой ставки налога, применение льгот 2022-2023 года. Дробление бизнеса: риски и возможности. Работа со спецрежимами и самозанятыми;
• Легальная оптимизация НДС с помощью агентских договоров и договоров толлинга. Применение правила 5 %. Операции, необлагаемые НДС. Отмена части льгот по НДС. Ужесточение контроля;
• Методы оптимизации НДФЛ и страховых взносов. Работа с необлагаемыми доходами. Применение налоговых вычетов по НДФЛ. Актуальность применения ГПХ в 2023 году, простого товарищества, работа с ИП и самозанятыми. Льготные тарифы по страховым взносам в 2023 году после объединения ФСС и ПФР;
• Методы оптимизации налога на имущество с учетом последних изменений;
• Подтверждение расходов и вычетов. Ст. 54.1 НК РФ. Антикризисные меры в 2022-2023 году и их влияние на налоговое планирование.

ПРОГРАММА
 
1. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

• Понятие налогового планирования и планирования налогов. Виды налогового  планирования. Границы налогового планирования;
• Понятие оптимизации налогообложения и необоснованной налоговой выгоды. Схемы по получению необоснованной налоговой выгоды. Судебная практика на конкретных примерах. Налоговая оптимизация в 2022-2023 году;
• Рекомендации ФНС по проверке на предмет отсутствия необоснованной налоговой выгоды. Разъяснения ФНС по ст. 54.1 НК РФ за 2022–2023 гг. 

2. Учетная и договорная политика организации как инструмент налогового планирования

• Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике налоговому учету и их влияние на размер налогов. Учет МПЗ. Амортизация основных средств: новые правила с 2022 года. Резервы по сомнительным долгам. Формирование себестоимости. Прямые и косвенные расходы и т.д. Новое ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и его влияние на налоговое планирование;
• Понятие договор и сделка. Когда договор считается заключенным. Особенности отдельных видов договоров. Условия договора и налоговая оптимизация: разъяснения налоговой по ст. 54.1 НК РФ;
• Подтверждение расходов по определенным видам договоров: договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор о выполнении работ и т.д. Как подтвердить, что обязательства по договору выполнил именно тот контрагент, который указаны в договоре. Договор цессии;
• Контракт ВЭД: как составлять, какие обязательные пункты должны быть в контракте. Законодательство РФ и международное законодательство в 2022-2023 году. Оплаты иностранным контрагентам: актуальная практика. 

3. Оптимизация налога на прибыль

• Методы оптимизации налога на прибыль прописанные в НК РФ: методы расчета себестоимости, применение более низкой ставки налога, доходы необлагаемые налогом, применение инвестиционного вычета, IT маневр. Льготы по налогу на прибыль в 2022-2023;
• Открытый перечень расходов по налогу на прибыль: экономическая и документальная обоснованность расходов. Спорные расходы: расходы на питание сотрудников, расходы на обеспечения хороших условий труда работникам, расходы на проезд до места работы и обратно и т.п. Как подтвердить расходы;
• Дробление бизнеса: риски и возможности. Судебная практика. Как налоговая относится к дроблению бизнеса в 2022-2023 году.

4. Оптимизация НДС

• Способы оптимизации НДС перечисленные в НК РФ: применение правила 5 %, список операций необлагаемых НДС, применение спецрежимов. Отмена части льгот по НДС;
• Оптимизация НДС в холдинговой структуре, дробление бизнеса: риски и судебная практика. Ст. 54.1 НК РФ и ее применение при оптимизации налогообложения. Взаимозависимые компания на УСН и ОСНО: возможность применения и вероятность пересчета налогов на основании судебной практики;
• Оптимизация НДС при применении агентских договоров. Как правильно заполнять счет-фактуру при агентских договорах. Обязанность сдавать журнал учета счетов фактур;
• Прослеживаемость отдельных товаров и оптимизация НДС: перспективы контроля ФНС.

5. Методы оптимизации НДФЛ и страховых взносов

• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание. Увольнения сотрудников и льготы для бизнеса в 2022-2023 г. Получение выплат на работников;
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, актуальность применения ГПХ с 2023 года, работа с ИП, работа с иностранцами, работа с самозанятыми. Получение социальных вычетов, применение форм малого бизнеса;
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

6. Методы оптимизации налогов при осуществлении ВЭД

• НДС при экспорте 0%: сырьевые и несырьевые товары, документы необходимые для подтверждения экспорта. Когда нужно вести раздельный учет НДС при экспорте, как распределять НДС по косвенным расходам. НДС  и прослеживаемость товаров в ЕЭС. Уплата НДС при работе с иностранным контрагентами по услугам оказанным в интернете: актуальная практика; 
• Удержание налога на прибыль у источника при выплате дохода иностранной организации ( в т.ч дивидендов): положение НК РФ;
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: применения, понятие постоянного представительства. Ставки налога. Приоритет международного законодательства над российским. Изменения в соглашениях в 2022-2023, как работают соглашения на практике;
• Какие документы нужно чтобы применять ставку которая указана в соглашении об избежании двойного налогообложения: сертификат резидентства, выписка из торгового реестра, документ подтверждающий фактическое право организации на доход;
• Какую отчетность нужно сдавать в налоговую по налогу на прибыль при перечислении дохода иностранной организации. Когда подавать отчетность, когда ее можно не подавать;
• Понятие контролируемой иностранной организации. Деоффшоризация бизнеса. Основные понятие и порядок налогообложения указанный в НК РФ.

7. Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиков в 2021 – 2022 году

• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики и разъяснений налоговой);
• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика;
• Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки  и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам, новый порядок уплаты страховых взносов с 2023 и его влияние на налоговое планирование.

Подведение итогов
 
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
 
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
 В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат,  др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail:

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.