Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского и международного налогообложения. Методы оптимизации налогов (для бухгалтеров и предпринимателей)

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Вы узнаете:

• Что такое налоговое планирование и планирование налогов в организации.
• Как легально оптимизировать налоги организации. Оптимизация налогообложения, в т.ч. при работе с иностранными контрагентами.
• Что такое необоснованная налоговая выгода и как доказать ее отсутствие.

Вы научитесь:

• Различать понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения.
• Применять и оценивать применение легальных методов оптимизации налогообложения c учетом кризисного периода.
• Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и доказательству отсутствия необоснованной налоговой выгоды.

• Понятие налогового планирования и планирования налогов. Виды налогового планирования. Границы налогового планирования.
• Понятие оптимизации налогообложения и необоснованной налоговой выгоды. Схемы по получению необоснованной налоговой выгоды. Судебная практика на конкретных примерах. Налоговая оптимизация.
• Рекомендации ФНС по проверке на предмет отсутствия необоснованной налоговой выгоды. Разъяснения ФНС по ст. 54.1 НК РФ.

• Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике налоговому учету и их влияние на размер налогов. Учет МПЗ. Амортизация основных средств: новые правила. Резервы по сомнительным долгам. Формирование себестоимости. Прямые и косвенные расходы и т.д. Новое ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и его влияние на налоговое планирование.
• Понятие договор и сделка. Когда договор считается заключенным. Особенности отдельных видов договоров. Условия договора и налоговая оптимизация: разъяснения налоговой по ст. 54.1 НК РФ.
• Подтверждение расходов по определенным видам договоров: договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор о выполнении работ и т.д. Как подтвердить, что обязательства по договору выполнил именно тот контрагент, который указаны в договоре. Договор цессии.
• Контракт ВЭД: как составлять, какие обязательные пункты должны быть в контракте. Актуальное законодательство РФ и международное законодательство. Оплаты иностранным контрагентам: актуальная практика.

• Методы оптимизации налога на прибыль прописанные в НК РФ: методы расчета себестоимости, применение более низкой ставки налога, доходы необлагаемые налогом, применение инвестиционного вычета, IT маневр. Льготы по налогу на прибыль.
• Открытый перечень расходов по налогу на прибыль: экономическая и документальная обоснованность расходов. Спорные расходы: расходы на питание сотрудников, расходы на обеспечения хороших условий труда работникам, расходы на проезд до места работы и обратно и т.п. Как подтвердить расходы.
• Дробление бизнеса: риски и возможности. Судебная практика. Как налоговая относится к дроблению бизнеса.

• Способы оптимизации НДС перечисленные в НК РФ: применение правила 5%, список операций необлагаемых НДС, применение спецрежимов. Отмена части льгот по НДС.
• Оптимизация НДС в холдинговой структуре, дробление бизнеса: риски и судебная практика. Ст. 54.1 НК РФ и ее применение при оптимизации налогообложения.
• Взаимозависимые компания на УСН и ОСНО: возможность применения и вероятность пересчета налогов на основании судебной практики.
• Оптимизация НДС при применении агентских договоров. Как правильно заполнять счет-фактуру при агентских договорах. Обязанность сдавать журнал учета счетов фактур.
• Прослеживаемость отдельных товаров и оптимизация НДС: перспективы контроля ФНС.

• Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание. Увольнения сотрудников и льготы для бизнеса. Получение выплат на работников.
• Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, актуальность применения ГПХ, работа с ИП, работа с иностранцами, работа с самозанятыми. Получение социальных вычетов, применение форм малого бизнеса.
• Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

• НДС при экспорте 0%: сырьевые и несырьевые товары, документы необходимые для подтверждения экспорта. Когда нужно вести раздельный учет НДС при экспорте, как распределять НДС по косвенным расходам. НДС и прослеживаемость товаров в ЕЭС. Уплата НДС при работе с иностранным контрагентами по услугам оказанным в интернете: актуальная практика.
• Удержание налога на прибыль у источника при выплате дохода иностранной организации ( в т.ч дивидендов): положение НК РФ.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: применения, понятие постоянного представительства. Ставки налога. Приоритет международного законодательства над российским. Изменения в соглашениях, как работают соглашения на практике.
• Какие документы нужно чтобы применять ставку которая указана в соглашении об избежании двойного налогообложения: сертификат резидентства, выписка из торгового реестра, документ подтверждающий фактическое право организации на доход.
• Какую отчетность нужно сдавать в налоговую по налогу на прибыль при перечислении дохода иностранной организации. Когда подавать отчетность, когда ее можно не подавать;
• Понятие контролируемой иностранной организации. Деоффшоризация бизнеса. Основные понятие и порядок налогообложения указанный в НК РФ.

• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики и разъяснений налоговой).
• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика.
• Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам, новый порядок уплаты страховых взносов и его влияние на налоговое планирование.